Il principale strumento per monitorare la liquidità in un’impresa è il piano di cassa, noto anche come “budget di tesoreria”, in cui vengono riportate le entrate e le uscite previste nel breve periodo. Naturalmente, questo piano rappresenta la sintesi finale di un budget complessivo d’esercizio, che però può risultare piuttosto complesso da elaborare per una piccola o micro impresa.
Istituire un piano di cassa significa controllare periodicamente i movimenti finanziari, ridurre al minimo sorprese e garantire una solida continuità operativa in azienda. Un piano di cassa ben strutturato delinea chiaramente informazioni fondamentali come la cassa iniziale, le entrate previste, gli esborsi in programma e la cassa finale (sempre prevista). Una visione fondamentale, che aiuta a coprire i costi fissi valutando le opportunità di investimento adeguate, che non intacchino l’equilibrio finanziario. Strumenti come il controllo di gestione e il monitoraggio dei flussi di cassa sono fondamentali perché è importante avere liquidità per far fronte alle esigenze correnti e future e superare i momenti di crisi.
Le riserve di cassa aiutano nell’incertezza
In base a quanto riscontrato dalla più recente Indagine sulle imprese industriali e dei servizi condotta dalla Banca d’Italia, maggiore disponibilità di liquidità significa un sensibile miglioramento della resilienza aziendale: le realtà con riserve di cassa più solide sono risultate meno esposte agli effetti negativi dei rialzi dei tassi di interesse attuati dalla BCE.
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La liquidità ha influito in maniera positiva anche sull’accesso al credito bancario: le imprese con maggior liquidità hanno avuto accesso a condizioni maggiormente favorevoli fra tassi applicati e costi accessori.
Tra inflazione elevata e costi energetici variabili, quindi, il ruolo della liquidità diventa strategico. Ecco perché il piano di cassa non può essere ritenuto soltanto un documento contabile, ma assurge al ruolo di strumento decisionale che mette in sicurezza la capacità dell’azienda di reagire con tempismo ai vari imprevisti e ai complessi scenari che possono prefigurarsi. In un contesto contemporaneo di profonda incertezza, avere il controllo sulla liquidità aziendale è una condizione necessaria per garantire la sopravvivenza e la crescita dell’impresa nel lungo periodo.
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